Мошенники под видом сотрудников Канадского налогового агентства требуют внесения платежей посредство

В связи с непрекращающимися случаями мошенничества под видом сотрудников Канадского налогового агентства правоохранительные органы Канады вновь предупреждают граждан о том, что не следует передавать кому бы то ни было карточные реквизиты и личные данные налогоплательщика по телефону.

Получивший широкое распространение ранее вид мошенничества, в котором вымогатели выступают под видом налоговых инспекторов, приобрел новое развитие. Теперь мошенники просят внести платеж не наличными, а посредством подарочных карт.

За последние месяцы правоохранительные органы опубликовали ряд предупреждений о многочисленных случаях мошенничества, в которых преступники действовали под видом сотрудников Канадского налогового агентства.

Потерпевшие сообщают о том, что с ними связывался по телефону некто, представлявшийся сотрудником Канадского налогового агентства. При этом вымогатель использовал угрожающую и агрессивную лексику с целью запугать и принудить к оплате несуществующего долга.

При этом полиция города Саскатун сообщила, что в последнее время стали поступать сведения о мошенниках, требующих оплаты посредством подарочных карт iTunes.

Полиция напоминает гражданам, что Канадское налоговое агентство не использует такие методы общения с налогоплательщиками и не требует оплаты посредством подарочных карт.

Следующая промышленная революция: что она значит для управления финансами

«Мы стоим на пороге технологической революции, которая коренным образом изменит образ нашей жизни, нашу работу и наши связи друг с другом,» - написал основатель и исполнительный директор Международного экономического форума Клаус Шваб в статье, опубликованной в январе прошлого года. Некоторые называют эту технологическую революции «Четвертой промышленной». Одна из ее целей – слом традиционных торговых отношений между бизнесами.

«Мы стоим на пороге технологической революции, которая коренным образом изменит образ нашей жизни, нашу работу и наши связи друг с другом,» - написал основатель и исполнительный директор Международного экономического форума Клаус Шваб в статье, опубликованной в январе прошлого года. Некоторые называют эту технологическую революции «Четвертой промышленной». Одна из ее целей – слом традиционных торговых отношений между бизнесами.

Источником революции выступят «киберфизические» системы, которые, как было сказано на Международном экономическом форуме, «размывают границы между физической, цифровой и биологической сферами.»

Если посмотреть на рост в сферах электронных денег, электронных платежей, интернета вещей и BigData, можно констатировать, что революция уже в разгаре. Автоматизация и оцифровка процессов, оборудование, подключенное к интернету вещей, и данные, поступающие с него, уже меняют правила игры для поставщиков и производителей.

В рамках опроса финансовых директоров в производственном секторе компания Siemens Financial Services обнаружила, что руководители этого уровня часто называют отличительной чертой Четвертой промышленной революции способность оборудования регистрировать и анализировать данные, что позволяет автоматизировать обработку заказов и обеспечивать контроль качества. Но есть и другой стратегически важный сегмент деятельности, который позволит этим предприятиям быть более успешными в Индустрии 4.0, – это финансы.

Новый отчет, выпущенный Siemens Financial Services, посвящен анализу того, как финансовые директора в производственном секторе справляются с Четвертой промышленной революцией, и какие финансовые инструменты они используют в этой цифровой экономике, основанной на обмене информацией.

Умные финансы

Компания Siemens называет формирующуюся стратегию финансовых директоров «разумным управлением финансовыми средствами». Аналитики утверждают, что сегодня умное управление финансовыми средствами является одним из ключевых моментов, лежащих в основе успешной деятельности поставщиков и производителей.

Анализируя деятельность финансовых директоров в производственном секторе, компания Siemens выявила широкий спектр моментов, которые, как считают финдиректора, должны быть в центре внимания. Верхние позиции списка занимают увеличение мощности и гибкости производства, увеличение операционной эффективности и активное введение инновационных технологий.

При этом 73% финансовых директоров также заявили, что необходимо усовершенствовать управление оборотным капиталом и денежными потоками, чтобы сохранить конкурентоспособность на пике Четвертой промышленной революции. И 91% из них согласились с тем, что внедрение «технологии четвертого поколения» является ключевым для достижения этой цели.

Иными словами, управление финансовыми средствами – это основной фактор для производителя, позволяющий ему инвестировать в технологии, которые будут необходимы в новое эре бизнеса.

«Интересно отметить, что в головах лидирующих производителей всего мира управление финансовыми средствами сейчас получило стратегический статус. Именно оно позволяет внедрить технологию нового поколения, которая лежит в основе конкурентоспособности на все более требовательном, стремительно развивающемся всемирном рынке,» - пишет компания Siemens в своей публикации.

В своем исследовании компания Siemens обозначила некоторые характерные черты умного управления финансовыми средствами: «разнообразие; проста и гибкость; квалифицированность, целесообразность и прозрачность; надежность и устойчивость».

По мнению аналитиков, управленцы уже модернизируют свою практику использования инструментов управления финансами следующего поколения, отказываясь от традиционных cash-management сервисов, например, банковских займов.

В своих комментариях финансовые директора, принявшие участие в исследовании, подчеркивают, что заинтересованы в более специализированном и индивидуализированном управлении финансовыми средствами. Некоторые руководители сообщили о том, что сотрудничают со специализированными финансовыми экспертами с целью выбора более подходящего вида ссуды. Они рассматривают это как инструмент получения более долгосрочной поддержки.

Исследование показало, что наиболее привычными для финансовых директоров в производственном секторе являются альтернативные формы управления финансовыми средствами, в том числе управление счетами, активами и производственными ресурсами. Наиболее распространенной формой управления финансовыми средствами для участвовавших в опросе является управление активами, это подтвердили 70 процентов финансовых директоров в производственном секторе.

Однако компания Siemens Financial Services не исследовала роль других видов инструментов – систем ERP, ПО для казначейских операций и т.п. - чтобы оценить, становятся ли они более популярными среди современных производителей. Тем не менее, по словам компании Siemens Financial Services, результаты исследования свидетельствуют об изменении отношения финансовых директоров в производственном секторе к доступным для них финансовым ресурсам.

«Поскольку именно они обеспечивают своим компаниям возможность внедрять жизненно необходимые технологии нового поколения, финансовые директора в производственном секторе стоят в авангарде управления глобальными изменениями в промышленности,» - заявил Гэри Амос (Gary Amos), руководитель Подразделения коммерческих финансов на территории Америки в компании Siemens Financial Services, в своем выступлении на презентации отчета. - «В данном контексте, техника умного управления финансовыми средствами сегодня стала стратегически важна для дальновидных предприятий, стремящихся сохранить конкурентоспособность на все более требовательном и стремительно развивающемся всемирном рынке».

Усилить, упростить и систематизировать: предложения по модернизации мер ПОД/ФТ в Австралии

Через десять лет после принятия в Австралии Закона "О противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма" в 2006 г. правительству был представлен проект рекомендаций, основная цель которых заключается в том, чтобы усилить, упростить и систематизировать используемые меры.

Отчет по результатам стартовавшего в декабре 2013 года пересмотра Закона "О противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма" 2006 г. и связанных с ним актов, представленный на рассмотрение в пятницу, 29 апреля 2016 г., явился результатом исполнением одного из требований самого закона. Специалисты австралийской юридической фирмы Clayton Utz рассказывают об основных выводах опубликованного отчета.

Общие предложения по изменению системы ПОД/ФТ

Отчет составлен на базе и с учетом некоторых вопросов, поднятых в Отчете по результатам экспертной оценки внедренной в Австралии системы ПОД/ФТ, подготовленном группой разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF) и опубликованном в апреле 2015 г.

В целом отчет содержит рекомендации сделать Закон ПОД/ФТ простым и в большей степени основанным на принципах, а правила ПОД/ФТ рациональными и удобными для пользователей. В частности Закон и Предписания следует сделать более легкими для восприятия и более доступными, с тем, чтобы подотчетные организации более четко понимали свои обязательства ПОД/ФТ.

Для того чтобы пояснить суть риск-ориентированного подхода, в рамках которого подотчетные организации должны понимать риск существования ОД/ФТ, управлять этими рисками и минимизировать их, необходимо усилить разъяснительную деятельность со стороны AUSTRAC (The Australian Transaction Reports and Analysis Centre – австралийская правительственная служба финансовой разведки) и обеспечить адресную обратную связь по результатам выполнения предписаний.

Помимо этого Закон ПОД/ФТ и Правила должны быть нейтральными к применяемым технологиям обеспечения ПОД/ФТ.

Данные изменения должны быть разработаны совместно профессиональными организациями и правительством.

Наконец, Закон об отчетности по финансовым операциям должен быть отменен, а предусмотренные этим законом требования по отчетности по операциям с дорожными чеками, а также отчетности для агентов по продаже автомобилей и юристов должны быть внесены в Закон ПОД/ФТ в качестве временной меры, до принятия окончательного решения относительно регулирования данных вопросов.

Новые способы оплаты - новые риски

Отчет содержит рекомендации относительно того, что Закон ПОД/ФТ должен регулировать электронные кошельки и электронные валюты (при этом современное определение последних стало более широким и включает в себя конвертируемые цифровые валюты, не подкрепленные физическими активами).

Организация AUSTRAC должна тщательно отслеживать риски ОД/ФТ, связанные с новыми способами и системами оплаты, в частности:

• дорожные чеки (с возможностью выведения их из-под юрисдикции предписаний ПОД/ФТ при подтверждении низкого уровня риска ОД/ФТ);

• предоплаченные карты, при этом необходимо оценить, насколько адекватно установлены лимиты операций по картам с учетом рисков, сопряженных с использованием этих карт. Департамент министра юстиции, AUSTRAC и Департамент по вопросам иммиграции и защиты государственных границ должны рассмотреть вопрос о необходимости международного обмена данными в отношении предоплаченных карт;

• средства обналичивания чеков (не подпадающие под действующее в настоящее время регулирование, затрагивающее только операции с чеками и чековыми книжками); и

• определенные услуги, предоставляемые австралийским клиентам оффшорными организациями. Следует разработать действующую модель реализации обязательств ПОД/ФТ при выявлении услуг с высоким риском ОД/ФТ.

Если эти рекомендации будут приняты к исполнению, то на следующем этапе Департамент министра юстиции и AUSTRAC, совместно с профессиональными организациями, должны разработать дополнительные опции и провести анализ экономической эффективности этих опций в сфере регулирования деятельности консультантов по правовым вопросам, юристов, занимающихся сделками с недвижимостью, финансистов, агентов по операциям с ценными товарами, агентов по продаже недвижимости, поставщиков трастовых услуг и поставщиков корпоративных услуг, в соответствии с Законом ПОД/ФТ.

Надлежащая проверка клиентов

Закон ПОД/ФТ должен быть упрощен с тем, чтобы требовать от подотчетных организаций проведения четкого перечня мероприятий по обеспечению надлежащей проверки клиентов, а также систематизировать Предписания ПОД/ФТ посредством простых формулировок и дополнительной методической помощи. В частности, AUSTRAC может предложить упрощенные процедуры проверки клиентов, являющихся частными лицами и относящихся к среднему или низкому уровню рисков ОД/ФТ, а также упрощенные процедуры проверки отдельных компаний и трастов, представляющих собой низкий уровень рисков ОД/ФТ. Таким образом можно обеспечить упрощенную процедуру проверки клиентов для определенных услуг и клиентов, представляющих собой минимальный или низкий риск ОД/ФТ.

Помимо этого можно в некоторой степени упростить процедуру проверки для подотчетных организаций, если позволить им принимать результаты процедуры идентификации клиентов, проведенной сторонними организациями. Однако при этом очевидно должны быть соблюдены определенные условия:

• если сторонняя организация дает согласие на использование полученных этой организацией данных, коммерческое предприятие, использующее эти данные, несет полную ответственность за реализацию мер по надлежащей проверке клиентов; и

• если сторонняя организация расположена за пределами Австралии, ее деятельность должна регулироваться надлежащими предписаниями и требованиями по идентификации клиентов, схожими с требованиями, действующими в Австралии.

С другой стороны, отчет содержит рекомендации относительно того, что, согласно Закону ПОД/ФТ, подотчетным организациям должно быть строго запрещено оказывать услуги, являющиеся предметом регулирования, если невозможно надлежащим образом провести процедуру идентификации клиентов. В таких ситуациях подотчетным организациям должно быть предписано сообщить о ситуации, вызывающей подозрение.

Систематизация и упрощение обязательств по предоставлению отчетов по проведенным операциям

Любое упрощение или систематизация обязательств по предоставлению отчетов по проведенным операциям подразумевает следующее:

• по возможности расширить определение цепочки расчетов при переводе денежных средств, чтобы включить провайдеров определенных услуг по денежным переводам;

• проанализировать целесообразность требования отчетов по проведенным операциям от обеих сторон-участниц конкретной операции; и

• разрешить объединять в одном отчете данные по операциям свыше определенного порога и являющихся международными переводами, если речь идет об одной и той же операции.

Организация AUSTRAC должна оценить целесообразность и последствия изменений, внесенных в систему предоставления отчетов в соответствии с Правилами по переводу международных платежей (IFTI), с тем чтобы:

• отказаться от IFTI ниже определенного порогового уровня в отношении определенных услуг, представляющих собой особо низкий уровень риска ОД/ТФ;

• расширить требования по отчетности по IFTI применительно к операциям, проведенным с использованием кредитных/ дебетовых карт; и

• увеличить объем информации, предоставляемой организациями в адрес AUSTRACT.

Программы ПОД/ФТ: объединение и систематизация разделов А и Б

Разделы А и Б программы ПОД/ФТ следует объединить и систематизировать с целью помочь подотчетным организациям разработать, внедрить и поддерживать программу в рамках риск-ориентированного подхода.

Предлагается обязать подотчетные организации выполнять следующие требования:

• учитывать информацию, предоставленную AUSTRAC или иными уполномоченными органами, относительно высокого риска ОД/ФТ при проведении оценки рисков;

• прояснить обязанности и функции сотрудников, обеспечивающих выполнение предписаний ПОД/ФТ;

• обеспечить независимость лиц, проводящих оценку программ ПОД/ФТ;

• определить, снизить и научиться управлять рисками ОД/ФТ, возникающими вследствие внедрения новых технологий;

• принимать меры ПОД/ФТ в зарубежных филиалах и дочерних компаниях, соответствующие требованиям, предписанным Законом ПОД/ФТ, если меры ПОД/ФТ в стране размещения филиала не соответствуют требованиям, установленным в Австралии; и

• информировать AUSTRAC , если страна размещения зарубежного филиала и дочерней компании не позволяет в полном объеме реализовать меры ПОД/ФТ.

Требования к банковским корреспондентским отношениям

В рамках стандартов ФАТФ, требования к банковским корреспондентским отношениям, в соответствии с Законом и Предписаниями ПОД/ФТ, необходимо упростить и систематизировать. При этом должен быть внедрен одноэтапный процесс проведения проверки правоспособности финансовой организации-респондента. Кроме того, в Закон ПОД/ФТ должны быть внесены следующие поправки:

• расширить определение банковских корреспондентских отношений;

• предписать проведение проверки правоспособности в отношении сквозных счетов; и

• запретить финансовым организациям вступать в банковские корреспондентские отношения с организациями, которые могут вступить в такие отношения с фиктивным банком.

Условия регистрации для отправителей денежных средств

Необходимо создать рабочую группу, объединяющую представителей правительственных органов и профессиональных организаций, с целью усиления регулирующего надзора за отправителями денежных средств, включая полномочия в сфере правоприменения и реализации штрафных санкций.

Генеральный директор AUSTRAC должен получить полномочия по:

• отмене регистрации отправителей денежных средств, не осуществляющих операции по отправке денежных средств (о чем свидетельствует отсутствие отчетных документов или иной соответствующей деятельности);

• наложению запрета на участие отдельных лиц в управлении или в профильной деятельности отправителя денежных средств, на основании выявленного несоответствия занимаемой должности, неадекватности или неправомочности; и

• публикации отказов и уведомлений с указанием обстоятельств, приведших к отмене регистрации отправителя денежных средств.

Система международного обмена данными

На смену существующей системе международного обмена данными должно прийти единое требование предоставлять отчеты по операциям с наличными денежными средствами (т.е. физическая валюта, свободнообращающийся кредитно-денежный документ на предъявителя, золото и серебро в слитках, а также объект или финансовый документ, указанный в Предписаниях ПОД/ФТ) в размере от 10000 австралийских долларов и выше.

Действующее определение свободнообращающегося кредитно-денежного документа на предъявителя следует расширить, чтобы оно включало в себя игровые фишки, жетоны, и иные предметы и формы долговых расписок.

Коммерческая тайна и ограничение доступа к информации

Департамент министра юстиции и AUSTRAC совместно с другими органами власти должны разработать упрощенную модель обмена данными, в соответствии с Законом ПОД/ФТ. При этом данная модель должна:

• соответствовать информационным потребностям органов, борющихся с ОД/ФТ и занимающихся иными тяжкими преступлениями;

• поддерживать сотрудничество сторон в сфере противостояния ОД/ФТ внутри страны и на международном уровне;

• установить соответствующие гарантии и методы контроля, доступные для понимания и последовательно реализуемые; и

• позволять подотчетным организациям сообщать о ситуациях, вызывающих подозрение, головным офисам, расположенным за рубежом.

Полномочия в сфере правоприменения

В Закон ПОД/ФТ должна быть внесена поправка, предусматривающая возможность снижения размера денежных санкций в отношении нарушений, заявленных самой организацией, допустившей нарушения, и возможность получения консультативной поддержки со стороны AUSTRAC.

С этой целью следует расширить:

• доступные AUSTRAC средства проверки соответствия, по согласованию с ключевыми представителями отрасли и правительства.

• полномочия AUSTRAC в части разработки корректирующих мер с целью оказания помощи подотчетным организациям в ликвидации нарушений обязательств по предоставлению отчетности, в соответствии с Законом ПОД/ФТ.

• возможность использования протоколов о правонарушении в случае незначительных нарушений законодательства, предусмотренных Законом ПОД/ФТ.

• полномочия действующих органов, имеющих право направлять уведомления физическим лицам или подотчетным организациям, в соответствии с Законом ПОД/ФТ, с целью позволить им оформить протоколы о правонарушениях или применить административные санкции, если это физическое лицо или организация не следует указаниям в уведомлении.

• полномочия по наложению санкций за нарушение Закона и правил ПОД/ФТ, с тем чтобы в соответствующих обстоятельствах санкции могли быть предъявлены не только подотчетной организации, но и руководителям высшего звена и директорам.

Процедуры освобождения от обязательств по ПОД/ФТ в рамках более инициативного подхода

При определении исключений CEO AUSTRAC должен принимать во внимание отдельные факторы, при этом основное внимание следует уделить существующему уровню риска ОД/ФТ.

Процесс определения возможности освобождения от обязательствам ПОД/ФТ должен быть систематизирован. Необходимо разработать руководство по этому новому процессу.

Организация AUSTRAC должна внести поправки в свою практику предоставления льгот и установить временные сроки определения возможности предоставления льгот, а также проверки целесообразности продления ранее предоставленных льгот.

Прочие изменения в области соответствия Закону ПОД/ФТ

Организация AUSTRAC по согласованию с профессиональными организациями должна разработать новый процесс предоставления отчетности по выполнению предписаний, в соответствии с информационными потребностями AUSTRAC и с целью сокращения лишних объемов отчетной документации.

Следует установить требование по хранению в течение нескольких лет на предприятиях отчетной документации, позволяющей восстановить историю отдельных транзакций.

Дальнейшие шаги

В настоящее время Федеральное правительство рассматривает рекомендации, указанные в отчете. Подотчетным организациям необходимо отследить ответ правительства и понять, в какой мере поправки к действующему законодательству могут повлиять на их деятельность.